Verloop begrotingssaldo

Mutaties tot en met de voorjaarsrapportage 2020
Op 7 november 2019 heeft u de programmabegroting 2020 vastgesteld. Het begrotingssaldo van de (primaire) begroting bedroeg 33.000 euro voordelig . Tussen het moment van vaststellen van de programmabegroting en deze najaarsrapportage is de raad geïnformeerd over de septembercirculaire 2019 van het gemeentefonds (RAAD-5686) en de voorjaarsrapportage (RAAD-6051 ) Het startpunt van de najaarsrapportage is een nadelig begrotingssaldo van 4,52 miljoen euro.

Najaarsrapportage 2020
In deze najaarsrapportage leggen wij twee soorten begrotingsmutaties voor:

Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid
Tussen het moment van vaststellen van de voorjaarsrapportage en deze najaarsrapportage heeft het college besluiten genomen, waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad worden voorgelegd. Deze tussentijdse besluitvorming heeft per saldo geen effect op het begrotingssaldo, met uitzondering van de meicirculaire 2020 van het gemeentefonds (per saldo 96.000 voordeel).
Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen er daarnaast een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Een voorbeeld is de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden of het instellen van investeringskredieten t.l.v. stelposten voor investeringen.

Diverse bijstellingen
In de najaarsrapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. Op grond van de ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze najaarsrapportage signaleren, stellen we het begrotingssaldo met 2,08 miljoen euro nadelig bij.

De totale bijstelling van de najaarsrapportage komt daarmee uit op 1,99 miljoen nadelig.

Begrotingssaldo 2020
Het begrotingssaldo in 2020 na vaststelling van de najaarsrapportage komt uit op 6,51 miljoen nadelig. Na wijzigingen ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2020 er als volg uit:

Coronacrisis
In deze najaarsrapportage wordt de begroting bijna 1,8 miljoen euro nadelig bijgesteld door de effecten van de coronacrisis.

Parkeeropbrengsten
De parkeeropbrengsten blijven over 2020 naar verwachting fors achter als gevolg van de coronacrisis. In de voorjaarsrapportage is al een nadeel van 475.000 euro gemeld. Via deze rapportage stellen we voor de begroting nog eens met 355.000 euro nadelig bij te stellen.

Continuïteitsbijdrage zorgaanbieders
Het Rijk heeft in afstemming met de VNG een zeer dringend beroep gedaan op gemeenten om hun aanbieders financiële zekerheid en ruimte te bieden. Door vraaguitval of verminderde inzetbaarheid van personeel (door verhoogd ziekteverzuim) kon de omvang van zorg en ondersteuning tijdelijk afwijken van de normale situatie. Gemeenten zijn daarbij verzocht de omzet onverminderd (100%) door te betalen ook in geval er sprake is van vraaguitval. De continuïteitsbijdrage 2020 prognosticeren we op 1,4 miljoen euro.

Compensatiepakket coronacrisis
De raad is geïnformeerd (RAAD-6179 ) over een eerste compensatiepakket van het Rijk van 2,3 miljoen euro. Dit pakket is niet financieel vertaald in deze najaarsrapportage omdat de compensatie formeel bij de septembercirculaire van het gemeentefonds beschikbaar wordt gesteld. Ten tijde van het opstellen van deze najaarsrapportage was de septembercirculaire nog niet door het Rijk gepubliceerd.

Eind augustus heeft het Rijk een aanvullend compensatiepakket bekend gemaakt. De opschalingskorting wordt incidenteel geschrapt in 2020 en 2021 en er is compensatie toegezegd van inkomstenderving bij precariobelasting en markt- en evenementenleges. Het Rijk stelt ook middelen beschikbaar om gemeenten te compenseren voor de extra toezicht- en handhavingskosten en voor de extra kosten bij het organiseren van de Tweede Kamerverkiezingen in 2021.